主讲人介绍：

高金平 教授
天职财税金钥匙俱乐部特聘讲师，著名税收筹划专家、国家税务总局扬州税务学院教授，上海交通大学海外教育学院税务研究所所长，国际税收联合会中国研究员，上海股份制与证券研究会特聘研究员，因其对税法娴熟，被业界誉为“中国税法活字典”、“税法答疑第一人”。
专著：《新企业所得税法与新会计准则差异分析》《税收筹划操作实务》《最新税收政策难点解析》《纳税疑难案例精编》等十多部

主 办：

天职财税金钥匙俱乐部

承 办：

/协办：国际教育学会

参会要求：

各公司董事长、总经理、总会计师、财务总监、首席财务官、财务经理等高中级财务管理人员；上市公司财务主管、财务报表编制人员、证券管理人员。

联系人：

王芬老师 010 - 62280567 13911967631

活动背景：

一个新兴的全球并购重组市场已经形成，如何通过资本杠杠的工具加速企业国际化进程和实现企业跨越式发展已成为各类的企业面临的重要课题。

投资、融资、兼并重组、企业上市、大小非解禁等资本运营过程中，税收问题不可避免。大量案例表明，许多集团公司组织架构不清晰，产业分布不合理，不利于管理和控制；股权结构不合理，不利于公司决策。投资方式、出资人、出资方式设计不合理，导致重复纳税。公司重组上市方案设计、资产评估、账务调整、资产评估等事项安排中的税务问题，均属于资本运营中的税收问题，如果不事前操作，将给公司带来重大损失。

企业实施并购、股权转让与回购，或重组上市等运作技巧就在于如何运用企业会计制度、具体会计准则，以及税法对资本运作的有关规定，利用经营、法律、财务等多方面的综合手段对问题进行分析处理，就象中医疏通经络，化病灶于无形，既降低税收成本，又规避法律风险。

为提升公司高管在资本运营中的宏观决策与微观管理的驾驭能力，天职财税俱乐部于2010年10月21-22日在北京举办“企业并购重组与资本运营中的纳税管理”专题培训会。

活动内容：

模块一 企业并购重组与税收筹划及案例分析
1. 兼并重组交易模式
⑴买卖置换 ⑵合并分立
2. 兼并类型
3. 兼并协同效应
4. 多元化经营利与弊
5. 股权收购税收筹划
⑴财务审核 ⑵纳税审查 ⑶外企收购 ⑷间接收购 ⑸先分后收
⑹扣缴义务 ⑺弥补亏损 ⑻计税基础 ⑼收购佣金 ⑽合同条款
6. 资产收购
7. 公司合并
8. 公司分立
9. 债务重组
10. 跨境重组
11. 股权重组
⑴增资、减资、扩股、缩股 ⑵股权转让与增资扩股 ⑶股权分置改革
⑷债转股 ⑸可转换债券（权证） ⑹定向增发 ⑺国企改组 ⑻股份制
12. 上市前重组
⑴规范产权关系 ⑵调整产业结构 ⑶股份公司创立 ⑷借壳上市
13. 股权处置税收规划
⑴大小非解禁 ⑵溢价转让 ⑶融资者回购混合重组 ⑷案例分析
14. 文件解读
⑴ 《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）
⑵ 《企业重组业务企业所得税管理办法》（国家税务总局公告2010年第4号）
模块二 投、融资税务规划与案例分析
1. 多渠道融资，降低财务风险
⑴股权融资 ⑵债务融资 ⑶商业信用 ⑷商业模式
2. 加强资金管理，提高使用效率
3. 融资业务税收规划与风险防范
⑴关联借贷 ⑵内部转贷 ⑶统借统还 ⑷增资减资 ⑸延付利息
⑹投资担保 ⑺股东借款 ⑻信托融资 ⑼同期同类 ⑽职工集资
⑾融资租赁 ⑿虚假按揭 ⒀商业模式 ⒁抽逃出资 ⒂合同条款
模块三 战略资本运营与税务风险管理
1. 什么是资本运营
2. 什么是资本市场
3. 两种经营战略
4. 三种投资者：
⑴实业投资者 ⑵金融投资者 ⑶证券投资者
5. 从资金循环看投资者与企业关系
模块四 咨询答疑
咨询与交流：全面解答疑难问题

报名须知：

1. 请提前报名预约。

2. 会务费: 2600元（含培训费、资料费、现场咨询费、两天的午餐及茶点）
交费地点：北京市海淀区学院南路39号中央财经大学专家楼101室

或汇款至授权机构银行帐号
开户名： 北京中财欧比管理顾问有限公司
开户行： 北京银行学知支行
帐 号： 0109 0375 7001 2010 9028 728
请将汇款凭证扫描后，发送邮件至 fennie.wang@iaeworld.org 邮箱，或传真至010-62289942。并打电话010-62280567与王芬老师确认。

3、如报名后不能参加，报名费不退还

联系人

王鑫 老师
电话: 010 - 6228 0559 手机: 139 1196 7632
王芬 老师
电话: 010 - 6228 0567 手机: 139 1196 7631
赵晨 老师
电话: 010 - 6228 0559 手机: 139 1196 7627